关于潘集区2023年度区本级预算执行和其他

财政收支的审计工作报告

—2024年8月28日在区十一届人大常委会第二十三次会议上

区审计局局长  关爱民

 

主任、各位副主任、各位委员：

我受区人民政府委托，向区人大常委会报告2023年度区本级预算执行和其他财政收支审计工作，请予审议。

按照区委审计委员会的安排部署，区审计局依法审计了2023年度区级预算执行和区人社局、区科经局预算执行情况，并组织实施了公立医院医药耗材设备采购及管理使用情况、“老有所养”相关的养老服务体系建设等专项审计和调查。审计结果表明，全区财政工作在区委、区政府的坚强领导下和区人大及其常委会的监督指导下，坚持稳中求进工作总基调，充分发挥财政职能作用，扎实做好“三保”工作，全面落实民生保底任务，为全区经济社会稳定发展提供了坚实的财力保障。

——加强调度，强化财税征管力度。2023年全区地方财政收入完成63191万元，完成年初任务的106.74%，同比增长19.19%。其中：税收收入完成52120万元，同比增长20.24%；非税收入完成11071万元，同比增长14.51%。

——统筹保障，加强预算执行和“三保”支出。2023年一般公共预算支出完成178811万元，同比增长12.44%。其中：十三大类民生总计支出153150万元，占财政总支出的85.65%，同比增长14.6%。

——深化改革，提升财政管理水平。全面实施零基预算改革，打破传统支出固化格局，强化年度重点保障，引导部门立足年度目标任务、科学申报预算。加强国库运行管理，保持库款合理规模，提高财政资金运行效率。

——持续做好政府债务化解和风险防控工作。严格政府债务限额管理，规范债务举借审批流程，坚决遏制违法违规举债。高度关注政府隐性债务，摸清底数，明晰责任，加强政府债务风险监测和分析预判，有效防控债务风险。

一、区本级预算管理和执行审计情况

此次重点审计了区级预算编制与执行、财政资金使用绩效、政府采购、专项资金的分配、管理和使用情况等。可以看出，全区各部门认真贯彻落实区委、区政府决策部署，强化财政资源统筹，区级预算收入、分配和执行情况总体较好，重点支出得到有效保障。但审计也发现一些问题：

（一）年末资金结余不实。2023年末区财政一般公共预算结转结余38620.87万元，政府性基金预算结转结余7575.7万元，合计46196.57万元，金库实有存款4163.28万元，相差42033.29万元。

（二）调入专户资金冲减以前年度弥补收支缺口形成的挂账。2023年区财政累计从专户调入资金10828.99万元用于冲减以前年度赤字。

（三）预备费设置不足。2023年，区财政年初预算安排预备费为900万元，按2023年度一般公共预算支出139100万元计算，至少应安排预备费1391万元，少安排491万元。

（四）预决算草案报告中未包括重点项目绩效目标及评价结果。2023年，区财政向区人大常委会提交的上年度决算草案报告和当年度预算草案报告时未报告上年度重点项目绩效评价结果和当年重点项目绩效目标情况。

（五）项目预算支出执行率低。一是结转项目执行率低。2023年预算安排上年项目结转指标105个，当年执行率低于80%的有24个，其中执行率为0的有14个，指标金额661.9万元；二是基础设施建设项目执行率低。2023年预算安排本年基础设施建设项目指标119个，当年执行率低于80%的有31个，其中执行率为0的有20个，指标金额5656.34万元。

（六）惠民惠农补贴资金账户管理有待加强。一是年末结余资金未及时清理。截至2023年底，区财政惠民惠农财政补贴资金代发账户仍有资金余额57.32万元未清理；二是人员信息不准确导致部分惠民惠农补贴资金长期打卡不成功。2021年至2023年，由于人员信息不准确导致至今打卡发放未成功涉及115人，金额1.94万元，涉及稻谷补贴、农业支出保护补贴等6种资金，其中2021年19人0.63万元、2022年58人0.77万元、2023年是38人0.54万元。

二、部门预算执行审计情况

（一）部分项目预算执行率低。2023年区科经局资源勘探工业信息支出年初预算76.61万元，当年支出5.42万元，执行率7.07%；区人社局公益性岗位社保、“三公里”充分就业社区建设经费年初预算分别为365万元、4.8万元，当年支出为198.99万元、0元，是年初预算的54.52%、0%。

（二）基本支出挤占项目支出。2023年区科经局、区人社局分别在项目支出中列支差旅费、电话费、工会经费等4.66万元、29.26万元。

（三）往来账款清理不及时。截至2023年底，区科经局其他应付款10.1万元，区人社局其他应收款2.27万元、其他应付款1.49万元挂账3年以上未清理。

三、重点民生资金和项目审计情况

（一）“老有所养”、“老有所学”相关养老服务体系建设审计情况

1.部分人员死亡后仍领取高龄补贴。截至审计时，高皇镇、夹沟镇等7个乡镇21人死亡后仍发放高龄补贴合计229个月，金额0.69万元。

2.特困供养机构运行维护资金拨付比例较低。2023年，潘集区12个特困供养机构有运行维护资金175.4万元未拨付到位（其中市级67.7万元、区级107.7万元）。

3.老年教育工作制度不健全。截至审计时，区教育局未建立老年教育专项办学经费定额保障机制和老年教育教师岗位培训制度。

（二）公立医疗机构医药耗材设备采购及管理使用审计情况

1.部分年度集采药品采购量未达标。市五院2021年至2023年有14个品种集中带量采购药品未完成采购量，约定量128.35万片或针剂，采购完成量62.46万片或针剂，完成率48.66%。

2.融资租赁设备长期闲置。2018年3月30日，市五院融资租赁购入医疗及康复设备一批194台，其中33台648.3万元康复设备2018年4月供货，2023年9月安装验收并放置于老院一楼，康复中心没有实际运营，设备长期闲置。

3.违规收费造成医保基金损失。2021年1月至2023年12月，市五院在医疗服务项目收费管理方面存在违规收费的现象，涉及金额108.79万元，其中：超标准收费66万元、多计收费4.84万元、过度诊疗37.14万元，重复收费0.82万元。

（三）“难安置”专项资金审计情况

1.统筹项目资金140.91万元。2022年11-12月区住建局从“难安置”项目资金内列支道路报批、遗留占地补偿及罚款等费用140.91万元。

2.应收未收借款利息79.16万元。2022-2023年淮南市金玉呈祥置业公司分三次从区建投公司借款1500万元，约定借款利息10%，初步测算应收借款利息79.16万元未收取。

（四）应收账款专项清理审计情况

1.长期债务数额大占比高。截至2022年12月底，全区应收账款总额为21610万元，其中账龄十年以上金额为7329.78万元，占比33.92%。

2.工程建设领域长期挂账未清理。一是部分工程项目重建设而轻财务管理，完工后未及时办理决算，造成在建工程长期挂账无法冲销；二是部分施工单位倒闭，导致长期挂账无法核实。

3.个人借款催收不及时。存在少数公职人员临时借用公款用于公务支出，未及时报账，财务人员仅在“其他应收款—差旅费”中进行挂账处理，未履行催收手续，造成实际支出不符，预借公款长期未归还。

（五）省级以下开发区招商引资项目落地及标准化厂房建设审计情况

1.招商引资项目落地较慢。潘集经济开发区（北区）2020年至2022年招商引资项目 21个，截至2023年6月已完工项目5个，未建成项目16个，未建成项目占比76%。

2.招商引资企业见效低。2020年至2022年，潘集经济开发区（北区）招商引资项目21个，截至2023年2月，固投、税收、产值均达协议要求的仅有1 个项目，占比4.7%，已签约项目的税收贡献率仅为11%，亩均税收仅为2.96万元/亩。

（六）城市绿化专项审计情况

1.未按规定办理项目审批手续。淮潘公路沿线绿化提升工程未执行立项、可研、初步设计等基本建设程序，涉及投资374万元。

2.未按规定招标，涉及金额117万元。淮南市兴潘建筑安装有限责任公司施工的天柱山北路广场及特色景观工程和天柱山北路景观绿化工程应是同一条路两侧的绿化工程，同时施工，被拆分为59万元和58万元两个项目，规避招投标。

3.多计工程量。现场抽查发现，淮潘公路沿线绿化提升工程、黄河西路建设项目（绿化及亮化深化工程）以及潘集区天柱山路、珠江西路中段、长江路绿化及补植项目申报工程量与现场核查有一定差异，分别多计工程量14.98万元、3.27万元、2.31万元。

四、政府性投资审计情况

（一）未按规定办理财务结算。潘集区污水管线（平圩开发区-顺通污水处理厂）工程项目于2020年12月9日完成施工招标，2020年12月15日开工建设，2022年3月17日竣工验收。截至审计时，该项目未编制竣工财务决算。

（二）未按图纸或不规范施工。一是潘集区污水管线工程，古沟乡政府驻地支管网长度实测减少了595米，支管网土方量减少了25184m³，顶管单价应维持投标单价不变，多计工程量20.24万元；二是S312淮古路泥河至潘集段改建工程项目，部分涵洞工程、预制板水沟未按设计和施工规范要求施工，多计工程量14.86万元。

五、审计建议

（一）加强财政资金资源统筹，提高资源配置效率。将零基预算理念贯穿于各领域、各部门预算编制中，准确编制财政预、决算，为加强财政资金资源统筹奠定基础；同时要加强一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算收支安排和统筹衔接，推动部门将各项收入按规定全面纳入预算管理，盘活各类存量资金，实现各类财政资源长效管理，促进提高财政资金、国有资产、公共资源配置效率。

（二）强化重点领域监管，促进政策落地见效。重点围绕养老、教育、就业等民生领域，加大民生资金投入，加快民生资金拨付进度，提升民生资金效能。健全完善各部门间协调沟通机制，加快推进促进营商环境优化、养老服务体系建设等民生政策的落地落实以及基本民生兜底保障机制的不断完善。加强政府重点投资项目管理，强化项目前期统筹规划，落实工程建设管理责任，强化施工现场管理和成本控制，健全项目管护机制，提高政策落实效率与质量。

（三）加强财政一盘棋统筹管理，实现政策加力提效。财政部门要树立“一盘棋”统筹管理意识，通过不断挖掘财力财源，提升收入质量；聚焦财政支出精准性和效益性，全面加强预算绩效全链条管理；严格各类资产登记和核算，为编制全口径政府综合财务报告、推动国有资产安全完整高效利用奠定基础；建立节约型财政保障机制，通过“节用”落实政府过“紧日子”精神，实现“裕民”让群众过上“好日子”；通过持续梳理财政收支管理方面存在的堵点、难点、痛点，不断改进财政综合管理效能，推动实现财政政策加力提效。

（四）进一步加强审计整改工作。各部门单位主要负责人要切实履行整改主体责任，按照“谁主管，谁负责”的原则，确保重大问题、重大风险责任到人。结合审计部门建立的问题清单对账销号制度，将“当下改”和“长久立”结合起来，针对制度漏洞和薄弱环节研究解决措施，推动建立完善长效机制，防止屡审屡犯、反弹回潮。加强与纪检监察、巡视巡察、人大监督等各类监督的贯通协作，推动审计整改各相关方协同发力，形成更有效的审计整改合力，共同推动审计查出问题整改落实。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在区委、区政府的坚强领导下，在区人大的监督指导下，进一步落实区人大常委会审议意见，依法履行审计监督职责，健全审计整改工作机制，督促相关部门高度重视审计发现问题，扎实做好审计监督“后半篇文章”，为加快建设现代化美好潘集作出新的贡献！